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  • Alfredo Cam

Estás Sin Fondos? (revisa tu ESF)

Si ya logré llamar tu atención al menos con el título, te va a interesar más aún leer esto, simple y concreto, pero que puede cambiarte el futuro.


El Estado de situación financiero (ESF) es una de las herramientas básicas que te pueden orientar en el conocimiento de tus finanzas y de tu nivel de avance hacia tu objetivo de independencia. Es para nosotros como lo son los exámenes de laboratorio o las resonancias magnéticas para los médicos. Son fotografías del estado actual de una persona que, mediante el análisis de ciertos indicadores, pueden ayudar a generar un diagnóstico y por ende una propuesta de alternativas de tratamiento o solución.


El ESF es un informe usado en contabilidad para determinar la situación económica y financiera de algún ente en determinado momento y se estructura en base a estos tres conceptos: los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Probablemente te puede sonar más familiar conceptos como Balance general o partida doble. Sin embargo, para el fin práctico que buscamos como inversionistas, le agregaremos tres conceptos más a esta ecuación: ingresos, egresos y flujo de efectivo. Con estos seis elementos podemos tener una foto exacta de nuestra situación financiera actual.


Vamos paso a paso a entrar en el análisis. Recordemos que es el ESF de una persona.

a) Ingresos: es todo el dinero que gano por cualquier concepto. Sueldos, arriendos, intereses, ventas, comisiones, royalties, etc.

b) Egresos: todo el dinero que gasto por cualquier concepto. Uf! acá generalmente la lista se hace bastante larga.

c) Flujo de efectivo: Diferencia entre los ingresos y los egresos medidos en un periodo. Éste puede ser positivo o negativo. Cuando esta diferencia es positiva también le llamamos excedentes de flujo de efectivo.

d) Activos: Son todos los recursos de los que dispone una persona. Lo sé, entiendo que en el artículo anterior habíamos quedado en la definición que es todo lo que nos genera dinero, pero para efectos de diagnóstico es importante poner todos los recursos que tenemos independiente si generan ingresos o no. Ya lo vas a entender, aunque te adelanto que muchos activos que ahora no generan dinero, luego de inteligencia financiera pueden empezar a hacerlo. En este cuadrado debes poner si tienes dinero, inversiones, propiedades, negocios, terrenos, vehículos y todo lo que se le pueda dar un valor económico.

e) Pasivos: son los recursos o capital aportados por terceros (acreedores), en simple: todas las deudas que mantengo. También llamadas obligaciones.

f) Patrimonio: Diferencia entre los activos y los pasivos. Puede ser positivo o negativo. La suma del patrimonio con los pasivos tiene que ser igual a la suma de los activos (partida doble).

Hagamos un ejemplo real para que entiendas el ESF.



En este ejemplo real, el Estado de situación financiero es óptimo. Sus ingresos superan sus egresos generando excedentes de flujo de efectivo de $470.000 mensuales y tiene un Patrimonio positivo de 36 millones de pesos. A este tipo de estado de situación financiero le llamamos tipo 1. En los próximos artículos hablaremos de los demás tipos.

¿Cuál es la utilidad de conocer tu ESF?


Seamos honestos. Sólo a las personas que les interesa y que están en búsqueda de mejorar su bienestar financiero harán este ejercicio diagnóstico. Probable y lamentablemente somos minoría. Aunque si estás leyendo este artículo, de seguro eres parte de ese 10% que quiere vivir una vida más abundante y está haciendo algo respecto.


Conociendo el detalle de tu ESF puedes tomar decisiones. Te entrega un mapa mental de qué hacer al verlo plasmado en un papel o en un excel (al menos a mí me pasa eso). Te muestra muchos indicadores de avance para tu camino como liquidez periódica, liquidez acumulada, tu monto inicial para la libertad financiera, tu capacidad de pago para endeudarte, si tus activos generan renta o no, de donde provienen tus ingresos, en fin, ¡muchísima información! Y cómo guinda de la torta, las entidades financieras que prestan el dinero siempre piden el ESF para evaluarte por lo tanto ya tienes un paso adelante si lo tienes listo.

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